NISA(2024年 以降 )
NISAとは、NISA
お知 らせ
NISAとは?
利益 (配当 金 ・分配 金 ・譲渡 益 )に税金 がかからない!
ニーズに合 わせた投資 が可能
「
NISA(2024年 以降 )の制度 概要
NISA
- ※
非課税 保有 限度 額 についてはこちらをご確認 ください。
NISAの押 さえておきたいポイント!
非課税 保有 限度 額 とは?
2024
売却 による枠 の再 利用 とは?
- NISA
口座 で発生 した譲渡 損失 は、通算 ・繰越 しの対象 外 ですNISA
口座 で譲渡 損失 が発生 した場合 、NISA口座 以外 (一般 口座 や特定 口座 )で発生 した他 の利益 (配当 金 ・分配 金 ・譲渡 益 )との通算 や、譲渡 損失 の繰越 しの対象 とはなりません。 - NISA
口座 で保有 している上場 株式 等 の配当 金 等 を非課税 にするためには、配当 金 の受取 方法 を「株式 数 比例 配分 方式 (配当 金 を証券 会社 のお取引 口座 で受取 る方法 )」にする必要 があります。 外国 上場 株式 等 の配当 金 の場合 、外国 所得 税 (米国 市場 であれば10%)が現地 で源泉 徴収 されたあとに、国内 で税金 が徴収 されるしくみとなっています。NISA口座 では、国内 の税金 分 は非課税 になりますが、外国 所得 税 は課税 となります。
NISA制度 の活用 方法
2023
ライフステージや
NISA向 け商品 資料 ライブラリー
NISAをはじめるなら
NISA(少額 投資 非課税 制度 )ご利用 にあたってのご留意 事項
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同 一 年 においては、お一人 様 一 口座 (一 金融 機関 )の開設 となりますNISA
口座 は、金融 機関 を変更 した場合 を除 き、同 一 年 において一人 一 口座 (一 金融 機関 )しか開設 できません。
なお、当社 で取 り扱 うNISA対象 商品 は以下 のとおりです。成長 投資 枠 :上場 株式 、ETF、上場 REIT、公募 株式 投資 信託 、上場 新株 予約 権 付 社債 、上場 優先 出資 証券 - つみたて
投資 枠 :公募 株式 投資 信託
- ※NISA
口座 で保有 する有価 証券 を非課税 (NISA)扱 いのまま、他社 へ移管 することはできません。 - ※つみたて
投資 枠 でお買付 いただける公募 株式 投資 信託 は、当社 が選定 した銘柄 に限 ります。
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損益 通算 ・繰越 控除 はできませんNISA
口座 の損失 は、NISA口座 以外 (一般 口座 や特定 口座 )で保有 する有価 証券 の売買 益 や配当 金 等 との損益 通算 はできず、その損失 の繰越 控除 もできません。 - 3
年間 投資 枠 と非課税 保有 限度 額 を設定 しますNISA
制度 では、年間 非課税 枠 (成長 投資 枠 は240万 円 /つみたて投資 枠 は120万 円 )と非課税 保有 限度 額 (成長 投資 枠 ・つみたて投資 枠 合 わせて1 8 0 0万 円 /うち成長 投資 枠 1 2 0 0万 円 )の範囲 内 で購入 した上場 株式 等 を売却 した場合 、当該 売却 した上場 株式 等 が費消 していた非課税 保有 限度 額 の分 だけ減少 し、その翌年 以降 の年間 投資 枠 の範囲 内 で再 利用 することが可能 となります。 - 4
配当 金 を非課税 にするには、株式 数 比例 配分 方式 のお申 し込 みが必要 ですNISA
口座 で保有 している上場 株式 等 の配当 金 を非課税 にするためには、配当 金 の受取 方法 を「株式 数 比例 配分 方式 (配当 金 を証券 会社 のお取引 口座 で受取 る方法 )」にする必要 があります。
「株式 数 比例 配分 方式 」のお申 し込 みにあたっては、申請 書 等 に記載 の【株式 数 比例 配分 方式 のお申 し込 みについてのご留意 事項 】を十分 にご確認 ください。- ※NISA
口座 で保有 している上場 株式 等 の配当 金 について非課税 措置 の適用 を受 けるためには、株主 権利 確定 日 (決算 期日 または中間 決算 期日 )までに「株式 数 比例 配分 方式 」に変更 する必要 があります。
- ※NISA
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投資 信託 における分配 金 のうち、元本 払戻金 は、NISA制度 上 のメリットを享受 できません投資 信託 における分配 金 のうち元本 払戻金 (特別 分配 金 )は、NISA口座 での保有 であるかどうかにかかわらず非課税 のため、NISA制度 上 の非課税 メリットを享受 できません。
なお、当社 では、NISA口座 で保有 する投資 信託 の分配 金 を再 投資 する場合 には、NISA口座 以外 (一般 口座 や特定 口座 )で管理 されます。 - 6
基準 日 における氏名 ・住所 について確認 させていただきます基準 経過 日 (初 めてつみたて投資 枠 を設定 した日 から10年 を経過 した日 および同日 の翌日 以後 5年 を経過 した日 ごとの日 )にお客 さまの氏名 ・住所 について確認 させていただきます。確認 期間 (基準 経過 日 から1年 を経過 する日 までの間 )内 に確認 ができない場合 は、NISA口座 での買 付 ができなくなります。 - 7
出国 等 により非 居住 者 となる場合 は、出国 前 に手続 きが必要 となりますNISA
口座 開設 者 が国外 への出国 等 により非 居住 者 となる場合 は、出国 前 に当社 にて所定 の手続 きが必要 となります。
- 1
積立 契約 (累積 投資 契約 )に基 づく、定期 かつ継続 的 な方法 による買 付 となりますつみたて
投資 枠 に係 る積立 契約 (累積 投資 契約 )を締結 し、同 契約 に基 づき、毎月 対象 商品 の買 付 を行 います。 - 2
対象 商品 は、長期 の積立 ・分散 投資 に適 した一定 の投資 信託 に限 られますつみたて
投資 枠 で買付 可能 な商品 は長期 の積立 ・分散 投資 に適 した一定 の投資 信託 であり、当社 が選定 した銘柄 に限 ります。 - 3
投資 信託 の信託 報酬 等 の概算 値 を年 1回 通知 いたします購入 いただいた投資 信託 の信託 報酬 等 の概算 値 を年 1回 通知 いたします。
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対象 商品 は、NISA制度 の目的 (安定 的 な資産 形成 )に適 したものに限 ります成長 投資 枠 での買 付 可能 な商品 から、整理 ・監理 銘柄 に該当 する上場 株式 、信託 期間 2 0年 未満 またはデリバティブ取引 を用 いた一定 の投資 信託 等 もしくは毎月 分配 型 の商品 を除外 します。
金融 商品 取引 法 第 37条 (広告 等 の規制 )にかかる留意 事項
なお、
また、