はじめまして、今、年度末の決算の為、店舗の小口現金の残高照合をしております。昨年業務の引継ぎがあり、初の残高合わせになります。 ※ちなみに、会社が持っている店舗（200店舗）の小口金です。正直、現金の取扱いが、かなり乱雑で、指導しきれていないところが現状で、かなり誤差が発生しております。誤差も何らかの処理で、年度末に帳尻を合わせている状態になり、それが繰り越されています。（きちんとされている会社からはあり得ない話だと思いますが）この誤差の原因を調べていかなければならないのですが、なかなか進まなく悩んでいる所です。（上司に聞いても、適当なところがあり問題可決出来ていません）期日も迫っている為、何かスピードアップできるコツなど、ありましたらアドバイス頂けますと助かります。

まずもって、年度末にあわてて帳尻合わせをしていること自体、怠慢です。日計、週計、月計をしっかり処理していればそんな事態になりません。それは本部側の管理怠慢です。大企業とか中小企業とかいう問題ではありません。本部側の管理に対する責任感、役割認識の問題です。現場の違算は日常茶飯です。むしろ、最前線で日常の接客・出納を日々こなしているのですから、ヒューマンエラーは必然だと考えるべきです。小口現金のレジ出納と現金在高が一致しない原因は様々でしょう。・現金授受での計算違い（釣銭間違い）・計算が正しくても現金の遣り取りでの手違い（金種間違い）・購入客からの受取金額の誤認などなど。悪いケースだと、窃盗や着服などという例もありえます。誤差の原因が様々なのですから、それを事後に時間を過ごしてからまとめてやろうとしても、既に記録も記憶も希薄、散逸していれば困難、多難です。最終的に原因不明なのであれば、営業経費として否認されることを覚悟で、「不明違算」とするほか無いでしょう。日々の各店からの入金と各店が本部に送ったはずの計算結果とは同じですよね？そこに食い違いがあるようだと、会計事務自体、有名無実なので。各店での違算は、日々の報告での在高とレジ計算結果の差異でいいですか？そうであれば、今後については日計報告時に違算理由を明記させることは最低限必要でしょう。今回のものは、問い質して原因がわかる部分はいいですけど、不明のものについては、各店に違算日付・遺産額を示して、店長に違算報告書を出させて、各店における現場の処理で発生した違算であるという記録を作成して対処するほかないのでは？そうすることで、各店店長も出納に責任を自覚することになりますし。

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小口おぐち現金げんきん残高ざんだかが合あわせのアドバイスをお願ねがいします

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質問しつもん者しゃ：いわさぶろう
質問しつもん日時にちじ：2024/04/20 10:48
回答かいとう数すう：1件けん

はじめまして、今いま、年度ねんど末まつの決算けっさんの為ため、店舗てんぽの小口こぐち現金げんきんの残高ざんだか照合しょうごうをしております。
昨年さくねん業務ぎょうむの引継ひきつぎがあり、初はつの残高ざんだか合あわせになります。
※ちなみに、会社かいしゃが持もっている店舗てんぽ（200店舗てんぽ）の小しょう口金くちがねです。正直しょうじき、現金げんきんの取扱とりあつかいが、かなり乱雑らんざつで、指導しどうしきれていないところが現状げんじょうで、かなり誤差ごさが発生はっせいしております。誤差ごさも何なんらかの処理しょりで、年度ねんど末まつに帳尻ちょうじりを合あわせている状態じょうたいになり、それが繰くり越こされています。（きちんとされている会社かいしゃからはあり得えない話はなしだと思おもいますが）この誤差ごさの原因げんいんを調しらべていかなければならないのですが、なかなか進すすまなく悩なやんでいる所ところです。（上司じょうしに聞きいても、適当てきとうなところがあり問題もんだい可決かけつ出来できていません）
期日きじつも迫せまっている為ため、何なにかスピードアップできるコツなど、ありましたらアドバイス頂いただけますと助たすかります。

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回答かいとう (1件けん)

No.1ベストアンサー

回答かいとう者しゃ： virgo_o_99
回答かいとう日時にちじ：2024/04/20 11:44

まずもって、年度ねんど末まつにあわてて帳尻ちょうじり合あわせをしていること自体じたい、怠慢たいまんです。

日計にっけい、週しゅう計けい、月つき計けいをしっかり処理しょりしていればそんな事態じたいになりません。
それは本部ほんぶ側がわの管理かんり怠慢たいまんです。
大だい企業きぎょうとか中小ちゅうしょう企業きぎょうとかいう問題もんだいではありません。
本部ほんぶ側がわの管理かんりに対たいする責任せきにん感かん、役割やくわり認識にんしきの問題もんだいです。

現場げんばの違算いさんは日常茶飯にちじょうさはんです。
むしろ、最前線さいぜんせんで日常にちじょうの接客せっきゃく・出納すいとうを日々ひびこなしているのですから、ヒューマンエラーは必然ひつぜんだと考かんがえるべきです。
小口おぐち現金げんきんのレジ出納すいとうと現金げんきん在高ありだかが一致いっちしない原因げんいんは様々さまざまでしょう。
・現金げんきん授受じゅじゅでの計算けいさん違ちがい（釣銭つりせん間違まちがい）
・計算けいさんが正ただしくても現金げんきんの遣やり取とりでの手違てちがい（金きむ種たね間あいだ違ちがい）
・購入こうにゅう客きゃくからの受取うけとり金額きんがくの誤認ごにん
などなど。
悪わるいケースだと、窃盗せっとうや着服ちゃくふくなどという例れいもありえます。

誤差ごさの原因げんいんが様々さまざまなのですから、それを事後じごに時間じかんを過すごしてからまとめてやろうとしても、既すでに記録きろくも記憶きおくも希薄きはく、散逸さんいつしていれば困難こんなん、多難たなんです。
最終さいしゅう的てきに原因げんいん不明ふめいなのであれば、営業えいぎょう経費けいひとして否認ひにんされることを覚悟かくごで、「不明ふめい違算いさん」とするほか無ないでしょう。

日々ひびの各店かくてんからの入金にゅうきんと各店かくてんが本部ほんぶに送おくったはずの計算けいさん結果けっかとは同おなじですよね？
そこに食くい違ちがいがあるようだと、会計かいけい事務じむ自体じたい、有名ゆうめい無実むじつなので。

各店かくてんでの違算いさんは、日々ひびの報告ほうこくでの在高ありだかとレジ計算けいさん結果けっかの差異さいでいいですか？
そうであれば、今後こんごについては日計にっけい報告ほうこく時じに違算いさん理由りゆうを明記めいきさせることは最低限さいていげん必要ひつようでしょう。
今回こんかいのものは、問とい質ただして原因げんいんがわかる部分ぶぶんはいいですけど、不明ふめいのものについては、各店かくてんに違算いさん日付ひづけ・遺産いさん額がくを示しめして、店長てんちょうに違算いさん報告ほうこく書しょを出ださせて、各店かくてんにおける現場げんばの処理しょりで発生はっせいした違算いさんであるという記録きろくを作成さくせいして対処たいしょするほかないのでは？
そうすることで、各店かくてん店長てんちょうも出納すいとうに責任せきにんを自覚じかくすることになりますし。

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この回答かいとうへのお礼れい

早々そうそうのご回答かいとうありがとうございます。
1の質問しつもんに対たいして、10の回答かいとうでした。重おもく受うけ止とめております。ご指摘してき通どおり、会社かいしゃの問題もんだい点てんとして、怠慢たいまんです。忙いそがしいを理由りゆうに、見みて見みぬふりなところが、私わたし自身じしんもそうですけど、かなりあります。
日々ひびやらなければならない基本きほん的てきな事ことが全まったくと言いって、やりきれていないのが現状げんじょうです。
社内しゃない的てきなルールも、仕組しくみも作つくられていない。　
ほんと、盛もりだくさんです。

今回こんかいの過去かこの原因げんいん不明ふめいの数字すうじをどうするか、新しん年度ねんども始はじまったばかりなので、自分じぶん自身じしんこれから、どう改善かいぜんして、何なにができるかを改あらためたいと思おもいます。

貴重きちょうなお話はなしありがとうございました。
今後こんごの業務ぎょうむに、取とり入いれていけるよう頑張がんばります！！