教育 資金 の一括 贈与 に係 る贈与 税 の非課税 措置 について
2013
- ※
学校 等 以外 (塾 ・予備校 等 )へのお支払 は500万 円 まで - ※
贈与 契約 日 の属 する年 の前年 の受贈 者 の合計 所得 金額 が1,000万 円 を超 える場合 には、当該 贈与 により取得 した資金 については、本 制度 の適用 を受 けることができません(2019年 税制 改正 による追加 事項 )。
ご利用 できる方
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贈 る方 -
曾祖 父母 祖父母 ・父母
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受 け取 る方 -
子 ・孫 ・ひ孫
サービス概要
この
- ※すでに
他 の金融 機関 や当行 他 支店 ・出張所 で本 措置 の適用 を受 けるための口座 をお持 ちの場合 等 は、お申 し込 みいただけません。 - ※
本 口座 は、本 措置 に対応 する専用 の普通 預金 口座 となりますので、すでにお持 ちの普通 預金 口座 ではご利用 いただけません。
お申 し込 みにあたって
- お
手続 が必要 な方 ※原則 、みなさまにご同席 をお願 いします。 -
贈与 者 の方 (祖父母 、父母 等 )受贈 者 の方 (孫 、子 等 )-
受贈 者 が未成年 者 等 の場合 は、その法定 代理人 の方 -
- ※
法定 代理人 が、受贈 者 のご両親 である場合 、原則 、ご両親 お二 人 のご同席 をお願 いします。
- ※
- お
申込 時 の必要 書類 ※事前 のご準備 をお願 いします。 -
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各種 書類 の原本 -
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贈与 契約 書 等 の原本 -
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直系 尊属 である贈与 者 と受贈 者 (預金 者 )間 の契約
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戸籍 謄本 等 の原本 (発効 日 から6ヵ月 以内 のもの)-
- ※
贈与 者 が受贈 者 の直系 尊属 であることが確認 できる書類 - ※
受贈 者 ごとに原本 が必要 です
- ※
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- 1
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- 2
本人 確認 書類 の原本 -
贈与 者 および受贈 者 の方 のご本人 さま確認 書類 の原本 (健康 保険 証 、運転 免許 証 等 )-
受贈 者 の個人 番号 (マイナンバー)の原本 (通知 カード・個人 番号 カード・住民 票 の写 し※のいずれか)-
- ※
個人 番号 が記載 されているものに限 ります
- ※
- 2
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印章 -
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受贈 者 の銀行 お届出 印 -
- ※
受贈 者 (預金 者 )が未成年 者 等 の場合 、法定 代理人 と同一 の印章 はご利用 できません。
- ※
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- 3
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- その
他 -
新規 申込 手数料 22,000円 (税込 )新規 申込 手数料 引 き落 とし口座 の通帳 と印鑑 -
確定 申告 書 の控 えや源泉 徴収 票 等 (必要 な場合 のみ)-
- ※
受贈 者 が扶養 親族 ではなく、贈与 を受 けた年 の前年 分 の合計 所得 金額 がある場合 に必要 となります。
- ※
受贈 者 が未成年 者 等 で親権 者 等 の法定 代理人 がお手続 きされる場合 は、上記 に加 え以下 もご用意 ください。-
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親権 者 等 の法定 代理人 のご本人 さま確認 書類 の原本 -
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顔写真 のないご本人 さま確認 書類 の場合 は、確認 書類 が2点 必要 となります。
- ※
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法定 代理人 の印章 -
- ※
法定 代理人 が、受贈 者 のご両親 である場合 、ご両親 で同一 の印章 はご利用 できません
- ※
- ※ご
両親 のいずれか一方 がご同席 いただけない場合 でも、ご同席 いただけない方 の署名 ・捺印 が必要 となります。
ご同席 いただけない方 につきましては、当行 とお取 り引 きいただいている場合 は銀行 お届出 印 、当行 とお取引 がない場合 は実印 の押印 と印鑑 登録 証明 書 (発効 日 から6ヵ月 以内 )のご提出 が必要 となりますので、ご注意 ください。
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教育 資金 の範囲 ・要件 等 の概要 :【Q&Aについて】Q&A(「教育 資金 」及 び「学校 等 の範囲 等 」)領収 書 等 の提出 書類 の詳細 :【Q&Aに関連 する文部 科学 省 所管 の内容 について】領収 書 等 に関 するチェックツール
普通 預金 (教育 資金 贈与 非課税 口 )「まなぶ想 い」ご利用 の流 れ
STEP 1お申込 ・お預 け入 れ
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- お
申込 -
贈与 者 の方 、受贈 者 の方 等 みなさまにご同席 いただき、お申込 手続 きを行 います。
- お
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本 口座 へのお預 け入 れ-
本 口座 へのお預 け入 れは、原則 、贈与 を証 する書面 (贈与 契約 書 等 )に基 づく贈与 者 からの贈与 資金 の一括 のお預 け入 れに限 ります。- ※
原則 、当行 の国内 本支店 窓口 での現金 入金 または振込 になります。
- ※
STEP 2払 い戻 し
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ご |
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- ※1
金融 機関 によっては、本 口座 からの払 戻 期日 が当行 と異 なる方式 をとっているケースもありますが、当行 とお客 さまの契約 方式 においては、記載 の期日 となりますので、ご注意 ください。 - ※2お
手続 いただく方 <ご預金 者 または法定 代理人 (代理人 指定 されている場合 は代理人 )>のものをご用意 ください。
- (
例 )領収 書 等 の支払 日 2023年 3月 14日 本 口座 からの払 い戻 し2024年 1月 10日
STEP 3領収 書 等 の提出
ご
なお、2024
- ※
提出 期限 内 に領収 書 等 の提出 がなかった場合 、本 措置 の適用 を受 けることができません。
まなぶ ご |
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スクロール
できます
「まなぶ
また、
2023
2023
スケジュール
9/4(
11/1(
11/12(
12/15(
ご利用 にあたってのご留意 点
- スマートフォンアプリ「まなぶ
想 い領収 書 提出 アプリ」 -
領収 書 の提出 を、
スマホアプリから簡単 に
契約 終了 に関 して
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受贈 者 (預金 者 )が30歳 に達 した日 (30歳 の誕生 日 の前日 )-
- ※ただし、
受贈 者 が30歳 に達 した日 において、学校 等 に在学 している場合 や教育 訓練 給付 金 の支給 対象 となる教育 訓練 を受講 している場合 、事前 に所定 の届出 をすることにより最長 40歳 まで延長 となる場合 があります(2019年 税制 改正 による追加 事項 )。
- ※ただし、
受贈 者 (預金 者 )がお亡 くなりになった日 本 口座 の預金 残高 が0円 となり、受贈 者 (預金 者 )と当行 で口座 解約 につき合意 があった日 - 2026
年 4月 1日 以降 で本 口座 の残高 が0円 となった日 等
- ※
本 口座 から預金 を払 い戻 し、かつ領収 書 等 の提出 がなかった金額 および契約 終了 時 における本 口座 の預金 残額 の合計 金額 が、贈与 税 の課税 対象 となります。 - ※
上記 契約 の終了 事由 に該当 しない場合 、原則 、受贈 者 (預金 者 )本人 からの申 し出 であっても本 口座 の解約 はできません。
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相続 税 の申告 が必要 な場合 があります。
契約 中 に贈与 者 がお亡 くなりになられた場合 の手続
商品 概要
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