タックス・ヘイヴン に在 あ 資産 しさん 対 たい 割合 わりあい [1] 法令 ほうれい 遵守 じゅんしゅ 租税 そぜい 情報 じょうほう 共有 きょうゆう 国 くに 衰退 すいたい 香港 ほんこん オフショア金融 きんゆう （オフショアきんゆうセンター、Offshore Financial Center：OFC）とは、厳格 げんかく 意味 いみ オフショア市場 いちば である。通常 つうじょう 小規模 しょうきぼ 低 てい 税率 ぜいりつ 法域 ほういき 非 ひ 居住 きょじゅう 者 しゃ 会社 かいしゃ 対 たい 企業 きぎょう 向 む 商業 しょうぎょう 提供 ていきょう 投資 とうし 特 とく 化 か [2] 用語 ようご 年代 ねんだい 遡 さかのぼ [3] 研究 けんきゅう 者 しゃ [4] ソシエテ・ジェネラル [5] 国際 こくさい 通貨 つうか 基金 ききん [6] 居住 きょじゅう 人口 じんこう 比例 ひれい 金融 きんゆう 有 ゆう 経済 けいざい 圏 けん 含 ふく
An OFC is a country or jurisdiction that provides financial services to nonresidents on a scale that is incommensurate with the size and the financing of its domestic economy.
（オフショア
金融 きんゆう センターとは、その
内部 ないぶ 経済 けいざい の
大 おお きさおよびこれに
対 たい する
資金 しきん 調達 ちょうたつ には
不 ふ 釣 つ り
合 あ いな
規模 きぼ で
非 ひ 居住 きょじゅう 者 しゃ に
対 たい する
金融 きんゆう サービスを
提供 ていきょう する
国 くに または
法域 ほういき である。）
[7]
ある金融 きんゆう 否 ひ 程度 ていど 問題 もんだい [8] [9] 現 げん 上記 じょうき 記述 きじゅつ 引用 いんよう 定義 ていぎ 英国 えいこく 米国 べいこく 含 ふく 国 くに 大 だい 規模 きぼ 人口 じんこう 国際 こくさい 機関 きかん 加盟 かめい 通常 つうじょう [10]
「タックス・ヘイヴン 」というより不明瞭 ふめいりょう 用語 ようご 用 もち 両 りょう 概念 がいねん 混同 こんどう Tolley's International Initiatives Affecting Financial Havens [11] 用語 ようご 集 しゅう 執筆 しっぴつ 者 しゃ 金融 きんゆう 率直 そっちょく 呼 よ 指 さ 政治 せいじ 的 てき 正 ただ 用語 ようご 定義 ていぎ 次 つぎ 留保 りゅうほ 付 ふ 用語 ようご 使用 しよう 法域 ほういき 一般 いっぱん 的 てき 意義 いぎ 金融 きんゆう 一定 いってい 便益 べんえき 提供 ていきょう 得 え 重要 じゅうよう 指摘 してき 米国 べいこく 内国 ないこく 歳入 さいにゅう 庁 ちょう 年 ねん 報告 ほうこく 次 つぎ 結論 けつろん 国 くに 条件 じょうけん 見 み 気 き 者 もの 考 かんが [12]
金融 きんゆう 機関 きかん 守秘 しゅひ 義務 ぎむ 租税 そぜい 回避 かいひ 示唆 しさ 必 かなら 金融 きんゆう 示 しめ 適切 てきせつ 用語 ようご 多 おお 法定 ほうてい 銀行 ぎんこう 守秘 しゅひ 義務 ぎむ [13] 多 おお 租税 そぜい 情報 じょうほう 交換 こうかん 採用 さいよう 諸 しょ 外国 がいこく 脱税 だつぜい 容疑 ようぎ 捜査 そうさ [14] [15]
オフショア金融 きんゆう 対 たい 見方 みかた 二分 にぶん 擁護 ようご 者 しゃ 評判 ひょうばん 金融 きんゆう 国際 こくさい 金融 きんゆう 貿易 ぼうえき 適法 てきほう 不可欠 ふかけつ 役割 やくわり 果 は 非課税 ひかぜい 仕組 しく 可能 かのう 航空機 こうくうき 船舶 せんぱく 医療 いりょう 機関 きかん 再 さい 保険 ほけん 取引 とりひき 必要 ひつよう 一部 いちぶ 可能 かのう [16] 擁護 ようご 者 しゃ 米国 べいこく 政府 せいふ 外国 がいこく 販売 はんばい 会社 かいしゃ Foreign Sales Corporation (FSC) ）の継続 けいぞく 的 てき 利用 りよう 金融 きんゆう 推進 すいしん 英国 えいこく 政府 せいふ カリブ海 かりぶかい 属領 ぞくりょう 金融 きんゆう 積極 せっきょく 的 てき 推進 すいしん 目的 もくてき 地域 ちいき 経済 けいざい 多様 たよう 化 か 支援 しえん 英国 えいこく ユーロ債 さい 市場 いちば 促進 そくしん 対 たい 黙示 もくし 支持 しじ 指摘 してき
米国 べいこく 政府 せいふ 関係 かんけい 法人 ほうじん 海外 かいがい 民間 みんかん 投資 とうし 公社 こうしゃ Overseas Private Investment Corporation (OPIC) は、会社 かいしゃ 法 ほう 未 み 発展 はってん 国 くに 貸付 かしつ 行 おこな 際 さい 借入 かりいれ 人 じん 対 たい 資金 しきん 調達 ちょうたつ 容易 ようい 設立 せつりつ 要求 ようきゅう 米国 べいこく 対外 たいがい 援助 えんじょ 法律 ほうりつ 上 じょう 組成 そせい 実行 じっこう 議論 ぎろん 可能 かのう [要 よう 出典 しゅってん 。
オフショア金融 きんゆう 年 ねん 以降 いこう 注意 ちゅうい 払 はら 特 とく 年 ねん 月 がつ 会議 かいぎ 後 のち 同 どう 会議 かいぎ 各国 かっこく 首脳 しゅのう 非 ひ 協力 きょうりょく 的 てき 法域 ほういき 対 たい 措置 そち 執 と 決議 けつぎ [17] 経済 けいざい 協力 きょうりょく 開発 かいはつ 機構 きこう 資金 しきん 洗浄 せんじょう 関 かん 金融 きんゆう 活動 かつどう 作業 さぎょう 部会 ぶかい 国際 こくさい 通貨 つうか 基金 ききん 先鋒 せんぽう 金融 きんゆう 産業 さんぎょう 対 たい 重大 じゅうだい 影響 えいきょう 及 およ [注 ちゅう 主要 しゅよう 相当 そうとう 程度 ていど 資金 しきん 洗浄 せんじょう 他 た 主要 しゅよう 規制 きせい 活動 かつどう 内部 ないぶ 規制 きせい 締 し 付 つ 現 げん 国際 こくさい 的 てき 最 もっと 従順 じゅうじゅん 法域 ほういき 格付 かくづけ 勧告 かんこく 事項 じこう 遵守 じゅんしゅ [18]
2007年 ねん エコノミスト 誌 し 金融 きんゆう 調査 ちょうさ 結果 けっか 公開 こうかい 同 どう 雑誌 ざっし 歴史 れきし 的 てき 金融 きんゆう 対 たい 敵対 てきたい 的 てき 報告 ほうこく 金融 きんゆう 役割 やくわり 寛大 かんだい 見解 けんかい 示 しめ 次 つぎ 結論 けつろん
Although international initiatives aimed at reducing financial crime are welcome, the broader concern over OFCs is overblown. Well-run jurisdictions of all sorts, whether nominally on- or offshore, are good for the global financial system.
（
国際 こくさい 的 てき イニシアティヴが
金融 きんゆう 犯罪 はんざい の
減少 げんしょう を
目指 めざ していることは
歓迎 かんげい すべきことであるが、オフショア
金融 きんゆう センターに
対 たい するより
広範囲 こうはんい な
懸念 けねん は
誇張 こちょう されたものである。
状態 じょうたい のよい
法域 ほういき は
何 なに であれ
全 すべ て、
名目 めいもく 上 じょう オンショアであれオフショアであれ、グローバルな
金融 きんゆう システムにとってよいものである。）
[19] チャネル諸島 しょとう は、オフショア事業 じぎょう 得 え 資金 しきん 現 げん イングランド銀行 いんぐらんどぎんこう 経由 けいゆ 王室 おうしつ 属領 ぞくりょう 成功 せいこう 英国 えいこく 利益 りえき 得 え
ほとんどのオフショア金融 きんゆう 元来 がんらい 租税 そぜい 負担 ふたん 最小 さいしょう 化 か 支援 しえん 仕組 しく 容易 ようい 著名 ちょめい 租税 そぜい 回避 かいひ 近年 きんねん 金融 きんゆう 成功 せいこう 役割 やくわり 縮小 しゅくしょう 法域 ほういき 多 おお 専門 せんもん 的 てき 実務 じつむ 家 か 自身 じしん 租税 そぜい 中立 ちゅうりつ 的 てき 表現 ひょうげん 提案 ていあん 取引 とりひき 仕組 しく 本来 ほんらい 活動 かつどう 市場 いちば 租税 そぜい 負担 ふたん 課 か 法域 ほういき 仕組 しく 追加 ついか 的 てき 租税 そぜい 負担 ふたん 生 しょう
数 すう 多 おお 圧力 あつりょく 団体 だんたい 金融 きんゆう 租税 そぜい 全 まった 課 か 不 ふ 公正 こうせい 租税 そぜい 競争 きょうそう 行 おこな 法域 ほういき 経済 けいざい 活動 かつどう 住民 じゅうみん 双方 そうほう 高 たか 水準 すいじゅん 課税 かぜい 強制 きょうせい 論 ろん 金融 きんゆう 対 たい 他 た 批判 ひはん 精巧 せいこう 複雑 ふくざつ 法域 ほういき 法域 ほういき 利用 りよう 税収 ぜいしゅう 減少 げんしょう 防止 ぼうし 租税 そぜい 法制 ほうせい 発展 はってん 対 たい 未 み 発展 はってん 国 くに 税収 ぜいしゅう 減少 げんしょう 耐 た 金融 きんゆう 仕組 しく 利用 りよう 急速 きゅうそく 進展 しんてん 追 お 出来 でき [20] [21]
オフショア・センターは規制 きせい 負担 ふたん 軽 かる 利益 りえき 得 え 登録 とうろく ヘッジ・ファンド （その性質 せいしつ 上 じょう 投資 とうし 戦略 せんりゃく 採用 さいよう 極 きわ 高 たか 割合 わりあい 租税 そぜい 負担 ふたん 規制 きせい 軽 かる 動機 どうき 推定 すいてい [22] 多 おお 資本 しほん 市場 いちば 債券 さいけん 発行 はっこう 金融 きんゆう 設立 せつりつ SPV を用 もち 仕組 しく 目的 もくてき 当該 とうがい 発行 はっこう 伴 ともな 規制 きせい 上 じょう 役所 やくしょ 仕事 しごと 量 りょう 特 とく 最小 さいしょう 化 か
オフショア・センターは、歴史 れきし 的 てき 違法 いほう 活動 かつどう 収益 しゅうえき 洗浄 せんじょう 場 ば [21] 年代 ねんだい 透明 とうめい 化 か 向 む 動 うご 厳格 げんかく 資金 しきん 洗浄 せんじょう 対策 たいさく 規制 きせい 導入 どうにゅう 経 へ 今 いま 多 おお 場合 ばあい 多 おお 金融 きんゆう 比 くら 規制 きせい 論 ろん [注 ちゅう [23] [24] 例 たと 多 おお 法域 ほういき 者 もの 信託 しんたく 受託 じゅたく 者 しゃ 免許 めんきょ 必要 ひつよう 対 たい 例 たと 英国 えいこく 米国 べいこく 誰 だれ 受託 じゅたく 者 しゃ 得 え 何 なに 制限 せいげん 規制 きせい [注 ちゅう 主要 しゅよう 金融 きんゆう 資金 しきん 洗浄 せんじょう 関 かん 金融 きんゆう 活動 かつどう 作業 さぎょう 部会 ぶかい 勧告 かんこく 事項 じこう 加盟 かめい 国 こく 多 おお 遵守 じゅんしゅ [25]
論者 ろんしゃ 金融 きんゆう 間 あいだ 精巧 せいこう 複雑 ふくざつ 水準 すいじゅん 異 こと 規制 きせい 原因 げんいん [26] 底辺 ていへん 競争 きょうそう 油 あぶら 注 そそ 懸念 けねん 表明 ひょうめい 市場 いちば 得 え 証拠 しょうこ 限 かぎ 投資 とうし 家 か 規制 きせい 水準 すいじゅん 低 ひく 法域 ほういき 規制 きせい 法域 ほういき 利用 りよう 好 この 示 しめ [27] オーストラリア の研究 けんきゅう 者 しゃ 研究 けんきゅう 多 おお 加盟 かめい 国 こく 法域 ほういき 比 くら 幽霊 ゆうれい 会社 かいしゃ 設立 せつりつ 容易 ようい 示 しめ [28] グローバル・ウィットネス のレポート「Undue Diligence」では、国 くに 資源 しげん 財源 ざいげん 私物 しぶつ 化 か 政治 せいじ 家 か 略奪 りゃくだつ 資金 しきん 行 い 先 さき 口座 こうざ 加盟 かめい 国 こく 銀行 ぎんこう 用 もち 示 しめ [29]
オフショア法域 ほういき 対 たい 批判 ひはん 者 しゃ 当該 とうがい 法域 ほういき 過剰 かじょう 秘密 ひみつ 性 せい 指摘 してき 特 とく 会社 かいしゃ 実質 じっしつ 的 てき 所有 しょゆう 者 しゃ 銀行 ぎんこう 口座 こうざ 関 かん 秘密 ひみつ 性 せい 多 おお 法域 ほういき 銀行 ぎんこう 顧客 こきゃく 機密 きみつ 性 せい 維持 いじ 主要 しゅよう 法域 ほういき 全 すべ 捜査 そうさ 機関 きかん 疑 うたが 銀行 ぎんこう 口座 こうざ 関 かん 情報 じょうほう 得 え 適切 てきせつ 手続 てつづき 有 ゆう 格付 かくづけ 示 しめ [30] 多 おお 法域 ほういき 例 たと 命令 めいれい Anton Piller order ）のような私人 しじん 利用 りよう 可能 かのう 救済 きゅうさい 手段 しゅだん 有 ゆう 銀行 ぎんこう 口座 こうざ 違法 いほう 行為 こうい 一部 いちぶ 用 もち 当該 とうがい 法域 ほういき 裁判所 さいばんしょ 説得 せっとく 利用 りよう
同様 どうよう 多 おお 法域 ほういき 会社 かいしゃ 関連 かんれん 情報 じょうほう 限 かぎ 量 りょう 公開 こうかい 米国 べいこく 多 おお 州 しゅう 同様 どうよう 株主 かぶぬし 名簿 めいぼ 会社 かいしゃ 口座 こうざ 公衆 こうしゅう 縦覧 じゅうらん 付 ふ 信託 しんたく 無限 むげん 責任 せきにん 組合 くみあい 世界 せかい 登録 とうろく 求 もと 法域 ほういき 仕組 しく 関 かか 人々 ひとびと 詳細 しょうさい 公開 こうかい 求 もと 言 い
制定 せいてい 法 ほう 上 じょう 銀行 ぎんこう 守秘 しゅひ 義務 ぎむ 金融 きんゆう 特 とく 特徴 とくちょう [31] 多 おお 金融 きんゆう 制定 せいてい 法 ほう 上 じょう 権利 けんり 存在 そんざい 領 りょう 諸島 しょとう 諸島 しょとう 島 とう 領 りょう 諸島 しょとう 基 もと 租税 そぜい 情報 じょうほう 交換 こうかん 協定 きょうてい 締結 ていけつ 本国 ほんごく 税制 ぜいせい 違反 いはん 疑 うたが 非 ひ 居住 きょじゅう 者 しゃ 財務 ざいむ 情報 じょうほう 共有 きょうゆう [32]
国際 こくさい 取引 とりひき 影響 えいきょう [ 編集 へんしゅう ] オフショア・センターは、グローバルな取引 とりひき 導管 どうかん 機能 きのう 国際 こくさい 的 てき 資本 しほん 移動 いどう 促進 そくしん 国際 こくさい 的 てき ジョイント・ベンチャー を設立 せつりつ 場合 ばあい 当事 とうじ 者 しゃ 無用 むよう 課税 かぜい 招 まね 相手方 あいてがた 当事 とうじ 者 しゃ 本国 ほんごく 設立 せつりつ 望 のぞ 場合 ばあい 法域 ほういき 会社 かいしゃ 設立 せつりつ 多 おお 金融 きんゆう 依然 いぜん 全 まった 課税 かぜい 租税 そぜい 法制 ほうせい 精巧 せいこう 化 か 複雑 ふくざつ 化 か 取引 とりひき 仕組 しく 移 うつ 比 くら 税務 ぜいむ 上 じょう 場合 ばあい [33]
近年 きんねん 研究 けんきゅう 金融 きんゆう 世界 せかい 経済 けいざい 影響 えいきょう 幅広 はばひろ 検証 けんしょう 法域 ほういき 銀行 ぎんこう 間 あいだ 激 はげ 競争 きょうそう 付近 ふきん 市場 いちば 流動 りゅうどう 性 せい 増大 ぞうだい 示 しめ 小 ちい 近接 きんせつ 金利 きんり 抑制 よくせい 示 しめ [34] 次 つぎ 結論 けつろん 密接 みっせつ 関係 かんけい 有 ゆう 国 くに 方法 ほうほう 自由 じゆう 信用 しんよう 供与 きょうよ 得 え [35]
低 てい 税率 ぜいりつ 金融 きんゆう 新興 しんこう 市場 いちば 投資 とうし 導管 どうかん 重要 じゅうよう 例 たと 昨年 さくねん 外国 がいこく 直接 ちょくせつ 投資 とうし モーリシャス 経由 けいゆ [36] 外国 がいこく 直接 ちょくせつ 投資 とうし 分 ぶん 以上 いじょう 経由 けいゆ [37] 近接 きんせつ 性 せい 後発 こうはつ 開発 かいはつ 途上 とじょう 国 こく 投資 とうし 間 あいだ 正 せい 相関 そうかん 示 しめ 外国 がいこく 直接 ちょくせつ 投資 とうし 増加 ぞうか 近隣 きんりん 発展 はってん 途上 とじょう 国 こく 外国 がいこく 直接 ちょくせつ 投資 とうし 平均 へいきん 増加 ぞうか [38]
オフショア金融 きんゆう [ 編集 へんしゅう ] オフショア金融 きんゆう 基礎 きそ 組成 そせい 典型 てんけい 的 てき 次 つぎ
オフショア・ビークルは様々 さまざま 理由 りゆう 組成 そせい
合法 ごうほう 理由 りゆう 次 つぎ
資産 しさん 保有 ほゆう 多 おお 企業 きぎょう 集団 しゅうだん 数 すう 多 おお 資産 しさん 保有 ほゆう 会社 かいしゃ 有 ゆう 資産 しさん 別個 べっこ 会社 かいしゃ 置 お 本体 ほんたい 法的 ほうてき 及 およ アスベスト に関連 かんれん 資産 しさん 場合 ばあい Adams v Cape Industries 事件 じけん 参照 さんしょう 同様 どうよう 船舶 せんぱく 別個 べっこ 会社 かいしゃ 所有 しょゆう 環境 かんきょう 法制 ほうせい 基 もと 責任 せきにん 回避 かいひ 試 こころ 極 きわ 普通 ふつう 資産 しさん 保護 ほご 政治 せいじ 的 てき 不安定 ふあんてい 国 くに 住 す 富裕 ふゆう 個人 こじん 居住 きょじゅう 国 こく 公用 こうよう 収用 しゅうよう 為替 かわせ 管理 かんり 規制 きせい 回避 かいひ 家産 かさん 保有 ほゆう 会社 かいしゃ 利用 りよう 仕組 しく 当該 とうがい 資産 しさん 外国 がいこく 得 え 場合 ばあい 相当 そうとう 期間 きかん 外国 がいこく 置 お 場合 ばあい 年間 ねんかん 為替 かわせ 管理 かんり 上 じょう 割当 わりあて 額 がく 合計 ごうけい 額 がく 最 もっと 有効 ゆうこう 機能 きのう [注 ちゅう 遺留分 いりゅうぶん 回避 かいひ フランス からサウジアラビア （さらには米国 べいこく ルイジアナ州 しゅう ）に至 いた 多 おお 国 くに 相続 そうぞく 法 ほう 遺留分 いりゅうぶん 規定 きてい 遺言 ゆいごん 者 しゃ 死 し 際 さい 資産 しさん 分配 ぶんぱい 自由 じゆう 制限 せいげん 資産 しさん 会社 かいしゃ 置 お 当該 とうがい 法域 ほういき 法 ほう 基 もと 株式 かぶしき 通常 つうじょう 当該 とうがい 目的 もくてき 特定 とくてい 遺言 ゆいごん 遺言 ゆいごん 補足 ほそく 書 しょ 検 けん 認 みとめ 行 おこな 遺言 ゆいごん 者 しゃ 制限 せいげん 回避 かいひ 場合 ばあい 集団 しゅうだん 的 てき 投資 とうし ミューチュアル・ファンド 、ヘッジ・ファンド 、ユニット・トラスト およびSICAV は、国際 こくさい 的 てき 販売 はんばい 容易 ようい 組成 そせい 低 てい 税率 ぜいりつ 法域 ほういき 置 お 投資 とうし 家 か 自身 じしん 本国 ほんごく 居住 きょじゅう 国 こく 課税 かぜい 考慮 こうりょ 足 た デリバティブ取引 とりひき 富裕 ふゆう 個人 こじん 組成 そせい 取引 とりひき 高 たか 投資 とうし 行 おこな 取引 とりひき 煩 わずら 金融 きんゆう 市場 いちば 規制 きせい 直接 ちょくせつ 行 おこな 極 きわ 困難 こんなん 為替 かわせ 管理 かんり 取引 とりひき 本国 ほんごく 送金 そうきん 関 かん 為替 かわせ 管理 かんり 政治 せいじ 的 てき 増大 ぞうだい 考 かんが 国 くに 主要 しゅよう 輸出 ゆしゅつ 業者 ぎょうしゃ 取引 とりひき 組成 そせい 輸出 ゆしゅつ 売上 うりあ 投資 とうし 必要 ひつよう 置 お 性質 せいしつ 取引 とりひき 数 すう 多 おお 株主 かぶぬし 代表 だいひょう 訴訟 そしょう 取引 とりひき 所有 しょゆう 権 けん 操作 そうさ 多数 たすう 株主 かぶぬし 少数 しょうすう 株主 かぶぬし 対 たい 取引 とりひき 利益 りえき 公正 こうせい 分配 ぶんぱい 違法 いほう 回避 かいひ 批判 ひはん ジョイント・ベンチャー・ビークル・オフショア法域 ほういき ジョイント・ベンチャー 会社 かいしゃ 設立 せつりつ 用 もち 妥協 だきょう 中立 ちゅうりつ 的 てき 法域 ほういき 理由 りゆう 例 たと TNK-BP 。）、かつ／または、当該 とうがい 本拠地 ほんきょち 会社 かいしゃ 法 ほう 商法 しょうほう 十分 じゅうぶん 精巧 せいこう 高度 こうど 複雑 ふくざつ 化 か 理由 りゆう 資金 しきん 調達 ちょうたつ 大 だい 規模 きぼ 企業 きぎょう 会社 かいしゃ 時 とき 自己 じこ 支配 しはい 及 およ 形 かたち 組成 そせい 債券 さいけん 発行 はっこう シンジケート・ローン の方法 ほうほう 資金 しきん 調達 ちょうたつ 行 おこな 当該 とうがい 資金 しきん 調達 ちょうたつ 適用 てきよう 会計 かいけい 処理 しょり 従 したが オフバランス とする。債券 さいけん 発行 はっこう 関 かん 資産 しさん 担保 たんぽ 証券 しょうけん 発行 はっこう 特 とく 証券 しょうけん 化 か 用 もち 不法 ふほう 理由 りゆう 次 つぎ
債権 さいけん 者 しゃ 財産 ざいさん 隠匿 いんとく 多額 たがく 負債 ふさい 抱 かか 者 もの 金銭 きんせん 資産 しさん 匿名 とくめい 会社 かいしゃ 移転 いてん 破産 はさん 効果 こうか 回避 かいひ [注 ちゅう 粉飾 ふんしょく 決算 けっさん エンロン やパルマラット 、オリンパス の不祥事 ふしょうじ 会社 かいしゃ 用 もち 決算 けっさん 報告 ほうこく 操作 そうさ 明 あき 脱税 だつぜい 件数 けんすう 突 つ 止 と 困難 こんなん 富裕 ふゆう 個人 こじん 所有 しょゆう 所得 しょとく 申告 しんこく 不法 ふほう 脱税 だつぜい 行 おこな 広 ひろ 考 かんが グラクソ・スミスクライン やソニー といった多 た 国籍 こくせき 企業 きぎょう 本国 ほんごく 高 こう 税率 ぜいりつ 法域 ほういき 非課税 ひかぜい 対 たい 利益 りえき 移転 いてん 行 おこな 非難 ひなん [40] 船舶 せんぱく 航空機 こうくうき 登録 とうろく [ 編集 へんしゅう ] 多 おお 金融 きんゆう 船舶 せんぱく バハマ とパナマ が著名 ちょめい 航空機 こうくうき アルバ 、バミューダ およびケイマン諸島 しょとう が著名 ちょめい 登録 とうろく 行 おこな
航空機 こうくうき 新興 しんこう 市場 いちば 航空 こうくう 会社 かいしゃ 購入 こうにゅう 当 あ 金融 きんゆう 資金 しきん 調達 ちょうたつ 場合 ばあい 法域 ほういき 登録 とうろく 受 う 資金 しきん 提供 ていきょう 者 しゃ 航空 こうくう 会社 かいしゃ 本国 ほんごく 当該 とうがい 航空機 こうくうき 登録 とうろく 受 う 許容 きょよう 当該 とうがい 国 こく 民間 みんかん 航空 こうくう 対 たい 十分 じゅうぶん 規制 きせい 有 ゆう 航空機 こうくうき 対 たい 担保 たんぽ 権 けん 実行 じっこう 必要 ひつよう 場合 ばあい 当該 とうがい 国 こく 裁判所 さいばんしょ 完全 かんぜん 協力 きょうりょく 的 てき 想定 そうてい 航空 こうくう 会社 かいしゃ 資金 しきん 提供 ていきょう 者 しゃ 法域 ほういき 大抵 たいてい 米国 べいこく 英国 えいこく 航空機 こうくうき 登録 とうろく 受 う 個人 こじん 的 てき 政治 せいじ 的 てき 理由 りゆう 航空機 こうくうき 偽 にせ 訴訟 そしょう 差押 さしおさ 可能 かのう 性 せい
例 たと 年 ねん 国有 こくゆう 航空 こうくう 会社 かいしゃ パキスタン国際 こくさい 航空 こうくう は、8機 き ボーイング777 の購入 こうにゅう 一環 いっかん 保有 ほゆう 全 すべ 航空機 こうくうき 諸島 しょとう 再 さい 登録 とうろく 受 う 米国 べいこく 銀行 ぎんこう 航空機 こうくうき 引 ひ 続 つづ 登録 とうろく 受 う 許容 きょよう 航空 こうくう 会社 かいしゃ 米国 べいこく 航空機 こうくうき 登録 とうろく 受 う 拒 こば [要 よう 出典 しゅってん 。
数 すう 多 おお 法域 ほういき 当該 とうがい 法域 ほういき 内 ない キャプティブ保険 ほけん 会社 かいしゃ 設立 せつりつ 促進 そくしん 精巧 せいこう 保険 ほけん 市場 いちば 保険 ほけん 会社 かいしゃ 当該 とうがい 法域 ほういき 子会社 こがいしゃ 設立 せつりつ 親会社 おやがいしゃ 引 ひ 受 う 再 さい 保険 ほけん 移転 いてん 準備 じゅんび 金 きん 資本 しほん 必要 ひつよう 額 がく 減額 げんがく 再 さい 保険 ほけん 会社 かいしゃ 子会社 こがいしゃ 設立 せつりつ 壊滅 かいめつ 的 てき 再 さい 保険 ほけん 移転 いてん
バミューダの保険 ほけん 再 さい 保険 ほけん 市場 いちば 今 いま 世界 せかい 番目 ばんめ 大 おお [注 ちゅう 第 だい 一 いち 次 じ 保険 ほけん 市場 いちば 集中 しゅうちゅう 兆候 ちょうこう 年 ねん 月 がつ FTSE 250 に含 ふく 保険 ほけん 会社 かいしゃ ヒスコックスPLC（Hiscox PLC） は、課税 かぜい 上 じょう 規制 きせい 上 じょう 移転 いてん 計画 けいかく 公表 こうひょう [41]
集団 しゅうだん 投資 とうし [ 編集 へんしゅう ] 多 おお 法域 ほういき 集団 しゅうだん 投資 とうし ミューチュアル・ファンド の組成 そせい 特 とく 化 か 市場 いちば 主導 しゅどう 者 しゃ ケイマン諸島 しょとう であり、世界 せかい 約 やく 当該 とうがい 産業 さんぎょう 運用 うんよう 資産 しさん 総額 そうがく 見積 みつ 兆 ちょう 半分 はんぶん 近 ちか 抱 かか 見積 みつ [42] 後 ご 追 お バミューダ だが、市場 いちば 動向 どうこう 数 すう 多 おお 今 いま イギリス領 りょう 諸島 しょとう において組成 そせい 年 ねん 末 まつ 時点 じてん 諸島 しょとう 登録 とうろく 領 りょう 諸島 しょとう [43] 数字 すうじ 他 た 種類 しゅるい 集団 しゅうだん 投資 とうし 含 ふく 近年 きんねん 調査 ちょうさ 参照 さんしょう [44]
しかしながら、ミューチュアル・ファンドの組成 そせい 係 かか 法域 ほういき 大 おお 魅力 みりょく 通常 つうじょう 規制 きせい 上 じょう 考慮 こうりょ 法域 ほういき 追及 ついきゅう 得 え 投資 とうし 戦略 せんりゃく 対 たい 仮 かり 規制 きせい 投資 とうし 戦略 せんりゃく 採用 さいよう 得 う レバレッジ の程度 ていど 制限 せいげん 課 か 多 おお 法域 ほういき バミューダ 、イギリス領 りょう 諸島 しょとう 、ケイマン諸島 しょとう およびガーンジー ）は、ミューチュアル・ファンドとして利用 りよう 分別 ふんべつ 会社 かいしゃ 設立 せつりつ 許容 きょよう 類似 るいじ 会社 かいしゃ 型 がた 利用 りよう 設立 せつりつ 隆盛 りゅうせい 寄与 きよ [要 よう 出典 しゅってん 。
伝統 でんとう 的 てき 数 すう 多 おお 法域 ほういき 銀行 ぎんこう 免許 めんきょ 比較的 ひかくてき 審査 しんさ 与 あた 国際 こくさい 的 てき 運用 うんよう 止 と 今 いま 金融 きんゆう 主要 しゅよう 法域 ほういき 銀行 ぎんこう 免許 めんきょ 有 ゆう 銀行 ぎんこう 銀行 ぎんこう 免許 めんきょ 発行 はっこう 銀行 ぎんこう 最新 さいしん 信頼 しんらい 数 かず 諸島 しょとう 行 ぎょう [45] 免許 めんきょ 受 う 銀行 ぎんこう 抱 かか バハマ [注 ちゅう 行 ぎょう 対 たい イギリス領 りょう 諸島 しょとう はたった7行 ぎょう 免許 めんきょ 受 う 銀行 ぎんこう 擁 よう
主要 しゅよう 金融 きんゆう 一覧 いちらん [ 編集 へんしゅう ] IMFによりオフショア金融 きんゆう 法域 ほういき 一覧 いちらん 公開 こうかい [46] 多 おお 金融 きんゆう 現在 げんざい 英国 えいこく 植民 しょくみん 地 ち 王室 おうしつ 属領 ぞくりょう 自身 じしん 単純 たんじゅん 法域 ほういき 呼 よ 見方 みかた 国 くに 金融 きんゆう 以下 いか 掲 かか 法域 ほういき 金融 きんゆう 主要 しゅよう 行 い 先 さき 考 かんが
バミューダ ：キャプティブ保険 ほけん について市場 いちば 主導 しゅどう 者 しゃ 航空機 こうくうき 登録 とうろく 強 つよ 有 ゆう ジャージー ：イギリスの王室 おうしつ 属領 ぞくりょう 全 すべ 中 なか 最 もっと 国際 こくさい 的 てき 特 とく 強力 きょうりょく 銀行 ぎんこう 運用 うんよう 有 ゆう 弁護士 べんごし 専門 せんもん 的 てき 多数 たすう 集中 しゅうちゅう [47] ニュージーランド ：最 もっと 遠距離 えんきょり 法域 ほういき 真 しん 主要 しゅよう 法域 ほういき 強力 きょうりょく 実際 じっさい 的 てき 規制 きせい 体制 たいせい 備 そな 市場 いちば 向 む 位置 いち 緊密 きんみつ 結 むす 保持 ほじ シンガポール ：近時 きんじ 資産 しさん 管理 かんり 評判 ひょうばん 高 たか 年 ねん 金融 きんゆう 指数 しすう 世界 せかい 第 だい 位 い 国 くに 産業 さんぎょう 毎年 まいとし 割合 わりあい 成長 せいちょう [48] 以下 いか 著名 ちょめい 今 いま 市場 いちば 特 とく 化 か
バハマ ：相当 そうとう 数 すう 登録 とうろく 船舶 せんぱく 有 ゆう 金融 きんゆう 世界 せかい 支配 しはい 的 てき 勢力 せいりょく 独立 どくりつ 経 へ 年代 ねんだい 失墜 しっつい [注 ちゅう パナマ ：重要 じゅうよう 国際 こくさい 海事 かいじ 最 もっと 古 ふる 法人 ほうじん 設立 せつりつ 地 ち 重要 じゅうよう 性 せい 年代 ねんだい 初期 しょき 失 うしな [注 ちゅう 今 いま 法人 ほうじん 設立 せつりつ 数 すう 領 りょう 諸島 しょとう 第 だい 位 い [49] FATFによる資金 しきん 洗浄 せんじょう 対策 たいさく 非 ひ 協力 きょうりょく 的 てき 国 くに 地域 ちいき 一覧 いちらん も参照 さんしょう グローバル金融 きんゆう 指数 しすう [ 編集 へんしゅう ] 規制 きせい 評判 ひょうばん 基準 きじゅん 全体 ぜんたい 一様 いちよう 年 ねん グローバル金融 きんゆう 指数 しすう は全 すべ 国際 こくさい 金融 きんゆう 収集 しゅうしゅう 世界 せかい 主導 しゅどう 的 てき 金融 きんゆう 次 つぎ 公表 こうひょう 全 すべ 主権 しゅけん 地域 ちいき [50]
ジャージー ガーンジー マン島 とう バミューダ ケイマン諸島 しょとう 2009年 ねん 主導 しゅどう 的 てき 金融 きんゆう 所在 しょざい 専門 せんもん 事務所 じむしょ 企業 きぎょう 国際 こくさい 金融 きんゆう 立 た 上 あ [51] 同 どう 小規模 しょうきぼ 国際 こくさい 金融 きんゆう 世界 せかい 経済 けいざい 役割 やくわり 信頼 しんらい 情報 じょうほう 提供 ていきょう 目的 もくてき
EUの源泉 げんせん 徴収 ちょうしゅう 課税 かぜい [ 編集 へんしゅう ] 欧州 おうしゅう 連合 れんごう 近時 きんじ [いつ? 、数 すう 多 おお 金融 きんゆう 特 とく バルバドス とバミューダ は例外 れいがい 対 たい 欧州 おうしゅう 連合 れんごう 源泉 げんせん 徴収 ちょうしゅう 課税 かぜい 情報 じょうほう 交換 こうかん 関 かん 指令 しれい 署名 しょめい 規制 きせい 各国 かっこく 法 ほう 施行 しこう 下 もと 法域 ほういき 銀行 ぎんこう 口座 こうざ 有 ゆう 居住 きょじゅう 国民 こくみん 源泉 げんせん 徴収 ちょうしゅう 課税 かぜい 法域 ほういき 口座 こうざ 保有 ほゆう 者 しゃ 居住 きょじゅう 国 こく 分割 ぶんかつ 受 う 入 い 銀行 ぎんこう 対 たい 居住 きょじゅう 国 こく 完全 かんぜん 情報 じょうほう 交換 こうかん 許容 きょよう
多 おお 大 だい 規模 きぼ 法域 ほういき 特 とく 香港 ほんこん 指令 しれい 署名 しょめい 拒否 きょひ 施行 しこう 指令 しれい 予測 よそく 少 すく 額 がく 取 と 戻 もど [52] 規制 きせい 実効 じっこう 性 せい 欠 か 銀行 ぎんこう 口座 こうざ 予測 よそく 額 がく 大幅 おおはば 過剰 かじょう 明 あき 争 あらそ [要 よう 出典 しゅってん 。同様 どうよう 広 ひろ 予測 よそく 香港 ほんこん 資金 しきん 逃避 とうひ 実際 じっさい 起 お [要 よう 出典 しゅってん 。
2006年 ねん 月 がつ 特別 とくべつ 委員 いいん 決定 けってい 同国 どうこく 歳入 さいにゅう 当局 とうきょく 本拠 ほんきょ 銀行 ぎんこう 対 たい 違法 いほう 性 せい 疑 うたが 場合 ばあい 銀行 ぎんこう 預金 よきん 情報 じょうほう 開示 かいじ 強制 きょうせい 顧客 こきゃく 情報 じょうほう 交換 こうかん 源泉 げんせん 徴収 ちょうしゅう 課税 かぜい 選択 せんたく 場合 ばあい [53]
2000年 ねん Towards Global Tax Competition [54] 経済 けいざい 協力 きょうりょく 開発 かいはつ 機構 きこう 金融 きんゆう 事業 じぎょう 優遇 ゆうぐう 税制 ぜいせい 存在 そんざい 租税 そぜい 情報 じょうほう 交換 こうかん 手続 てつづき 欠如 けつじょ 根拠 こんきょ 法域 ほういき タックス・ヘイヴン として特定 とくてい 年 ねん 年 ねん 月 がつ 間 あいだ 法域 ほういき 透明 とうめい 性 せい 情報 じょうほう 交換 こうかん 基準 きじゅん 実施 じっし 正式 せいしき 確約 かくやく 除外 じょがい
アンドラ、リヒテンシュタイン、リベリア、モナコ、マーシャル諸島 しょとう 透明 とうめい 性 せい 情報 じょうほう 交換 こうかん 時点 じてん 確約 かくやく 年 ねん 月 がつ 租税 そぜい 委員 いいん 会 かい 非 ひ 協力 きょうりょく 的 てき 名指 なざ 全 すべ 法域 ほういき 後 ご 立場 たちば 翻 ひるがえ
2009年 ねん 月 がつ G20ロンドン・サミット の中 なか 指導 しどう 者 しゃ 取 と 締 し 合意 ごうい 後 のち 国際 こくさい 的 てき 合意 ごうい 課税 かぜい 基準 きじゅん 実施 じっし 必要 ひつよう 国 くに 公開 こうかい [55]
2009年 ねん 月 がつ 租税 そぜい 委員 いいん 会 かい 残存 ざんそん 法域 ほういき 非 ひ 協力 きょうりょく 的 てき 除外 じょがい 決定 けってい 国 くに 透明 とうめい 性 せい 実効 じっこう 的 てき 情報 じょうほう 交換 こうかん 基準 きじゅん 実施 じっし 向 む 作成 さくせい 工程 こうてい 表 ひょう 確約 かくやく 結果 けっか 現在 げんざい 租税 そぜい 委員 いいん 会 かい 非 ひ 協力 きょうりょく 的 てき 掲載 けいさい 法域 ほういき 存在 そんざい [56]
^ a b 2000年 ねん 資金 しきん 洗浄 せんじょう 対 たい 中 なか 全 すべ 国 くに 協力 きょうりょく 度 ど 評価 ひょうか 政策 せいさく 開始 かいし 後 ご 数 すう 年 ねん 規制 きせい 実施 じっし 両方 りょうほう 相当 そうとう 程度 ていど 締 し 付 つ 示 しめ FATFによる資金 しきん 洗浄 せんじょう 対策 たいさく 非 ひ 協力 きょうりょく 的 てき 国 くに 地域 ちいき 一覧 いちらん を参照 さんしょう
^ そのような規制 きせい EU において第 だい 資金 しきん 洗浄 せんじょう 指令 しれい 伴 ともな 提案 ていあん
^ 例 たと en:Panama Private Interest Foundation を参照 さんしょう ^ 将来 しょうらい 政治 せいじ 的 てき 経済 けいざい 的 てき 対 たい 合法 ごうほう 的 てき 資産 しさん 保護 ほご 債権 さいけん 者 しゃ 財産 ざいさん 隠匿 いんとく 図 はか 不法 ふほう 試 こころ 区別 くべつ 後述 こうじゅつ ^ 実務 じつむ 上 じょう 試 こころ 功 こう 奏 そう 破産 はさん 管財 かんざい 人 じん 通常 つうじょう 債務 さいむ 者 しゃ 財務 ざいむ 記録 きろく 支障 ししょう 資産 しさん 移転 いてん 追跡 ついせき 通常 つうじょう 詐 いつわり 害 がい 行為 こうい 多 おお 法域 ほういき 禁 きん 破産 はさん 管財 かんざい 人 じん 支障 ししょう 現地 げんち 裁判所 さいばんしょ 説得 せっとく 移転 いてん 否認 ひにん 成功 せいこう 見込 みこ 薄 うす 法域 ほういき 裁判所 さいばんしょ 対 たい 申立 もうした 倒産 とうさん 状態 じょうたい 個人 こじん 依然 いぜん 戦略 せんりゃく 試 こころ 場合 ばあい 通常 つうじょう 両 りょう 法域 ほういき 重大 じゅうだい 犯罪 はんざい ^ 世界 せかい 再 さい 保険 ほけん 会社 かいしゃ 本籍 ほんせき 置 お 例 たと アメリカン・インターナショナル・アンダーライターズ・グループ（American International Underwriters Group） 、HSBCインシュランス・ソリューションズ（HSBC Insurance Solutions） 、XLキャピタル・リミテッド（XL Capital Limited）およびACEリミテッド（ACE Limited） がある。^ ここではスイス（500行 ぎょう 金融 きんゆう 取 と 扱 あつか
^ 70万 まん 超 ちょう 会社 かいしゃ 領 りょう 諸島 しょとう 設立 せつりつ 約 やく 万 まん 活動 かつどう 中 ちゅう 残 のこ 解散 かいさん 抹消 まっしょう 世界中 せかいじゅう 設立 せつりつ 万 まん 見積 みつ 会社 かいしゃ 約 やく 占 し
^ 独立 どくりつ 時点 じてん 数 すう 多 おお 銀行 ぎんこう 不祥事 ふしょうじ 揺 ゆ 不適切 ふてきせつ 法曹 ほうそう 資格 しかく 国民 こくみん 限定 げんてい 法域 ほういき 法的 ほうてき 能力 のうりょく 質 しつ 希薄 きはく 化 か 国籍 こくせき 離脱 りだつ 者 しゃ 採用 さいよう 妨 さまた 法的 ほうてき 能力 のうりょく 洗練 せんれん 仕組 しく 作 つく 上 あ 不可欠 ふかけつ 同 どう 時期 じき 金融 きんゆう 支配 しはい 的 てき 勢力 せいりょく 隆盛 りゅうせい 正確 せいかく 没落 ぼつらく 反映 はんえい Tolley's Tax Havens (2000), ISBN 0-7545-0471-9 を参照 さんしょう ^ 1989年 ねん 米国 べいこく マヌエル・ノリエガ 追放 ついほう 侵攻 しんこう 法域 ほういき 大 おお 市場 いちば 原因 げんいん 後 ご 近時 きんじ 比較的 ひかくてき 回復 かいふく 見 み
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